Расходы, которые уменьшают налогооблагаемый доход компании
Что такое налоговый вычет для бизнеса?
Налоговый вычет для бизнеса или корпорации – это сумма, которая вычитается из выручки для определения налогооблагаемого дохода компании. Налоговые вычеты считаются формой налоговых льгот для компании.
Компании должны подавать соответствующие налоговые декларации не реже одного раза в год. В этих декларациях будет отражен валовой доход компании, а также заявленные вычеты, которые будут определять налогооблагаемый доход компании. Затем налогооблагаемый доход будет умножен на соответствующую налоговую ставку, чтобы определить, сколько денег компания задолжала по корпоративным налогам.
Важно отметить, что компании должны подать налоговую декларацию, чтобы иметь право на вычеты, а также избежать возможных штрафных санкций. Кроме того, могут существовать определенные ограничения на различные вычеты. Например, в некоторых случаях Налоговое управление США (IRS) не разрешает компании вычитать 100% своих процентных расходов за определенный налоговый год.
Компаниям необходимо будет предоставить доказательства вычетов в случае проведения налоговой проверки.
Основные моменты
- Налоговый вычет относится к статье, которая вычитается из выручки для определения налогооблагаемого дохода компании. Налоговые вычеты считаются формой налоговых льгот для компании.
- Обычные налоговые вычеты для бизнеса включают в себя расходы на материалы и продукцию, амортизацию, заработную плату и процентные расходы.
- Налоговые льготы являются еще одной формой налоговых льгот, но отличаются от вычетов тем, что они напрямую снижают налоги компании на индивидуальной основе.
Обычные налоговые вычеты для бизнеса
Компании могут претендовать на налоговые вычеты по определенным расходам, которые связаны с ведением и поддержанием бизнеса компании. Опять же, в зависимости от того, где находится компания, налоговые вычеты могут отличаться. Ниже приведен список коммерческих расходов, которые обычно могут быть вычтены для уменьшения налогов организации:
Расходные материалы и стоимость продукции
Предприятия могут требовать вычетов за расходные материалы и продукцию, которые прямо или косвенно используются для предоставления товаров и услуг клиентам. Например, расходными материалами могут быть инструменты и оборудование, используемые рабочим-строителем. Или это может быть зарплата консультанта, консультирующего по проекту.
Износ и амортизация
Предприятия также могут уменьшить свои налоговые обязательства, вычтя амортизацию оборудования и/или принадлежащих им офисных помещений. Если оборудование или офисные помещения сдаются в аренду, компания может вычесть стоимость аренды. Кроме того, в некоторых случаях компании также могут вычитать амортизацию нематериальных активов.
Заработная плата и другие выплаты
Компании могут вычитать общую заработную плату, оклады и льготы, которые компания выплачивает своим сотрудникам.
Процентные расходы
Процентные расходы – это затраты на использование заемного финансирования, которые, как правило, не облагаются налогом во многих юрисдикциях по всему миру.
Банковские и административные сборы
Компании могут вычитать административные расходы, понесенные для ведения бизнеса. Они могут включать банковские сборы, маркетинговые расходы, судебные издержки и командировки.
Налоговые вычеты по сравнению с налоговыми сборами в других юрисдикциях. Налоговые льготы
Также важно учитывать разницу между налоговыми вычетами и налоговыми льготами. Хотя обе налоговые льготы схожи, они отличаются тем, как они реализуются.
Налоговый вычет – это сумма, которая вычитается из выручки для определения налогооблагаемого дохода. Таким образом, налоговые вычеты могут быть использованы для уменьшения ваших налоговых обязательств.
С другой стороны, налоговые льготы – это вычеты, которые непосредственно уменьшают подлежащие уплате налоги. Другими словами, эти льготы применяются непосредственно к налогам, подлежащим уплате, и уменьшают налоги, подлежащие уплате, по принципу “один к одному”. Например, предположим, что компания задолжала 1 миллион долларов по налогам после учета всех налоговых вычетов. У компании также есть налоговые льготы на сумму 200 000 долларов. Компания использует эти налоговые льготы для уменьшения суммы налогов, подлежащих уплате, до 800 000 долларов (1 000 000 долларов минус 200 000 долларов).
Поскольку налоговые льготы снижают налоги по принципу “один к одному”, они даже более ценны, чем вычет, который уменьшает налоги только на сумму вычета, умноженную на применимую налоговую ставку (налоговый щит).
Налоговые льготы могут быть как возвратными, так и невозвратными. Подлежащие возврату налоговые льготы возвращаются налогоплательщику путем уменьшения суммы подлежащих уплате налогов или путем возврата денежных средств. Невозмещаемые налоговые льготы предоставляются только при определенных условиях и могут привести только к уменьшению суммы подлежащих уплате налогов.
