Основа основ бизнеса
Что такое наличные деньги?
В финансах и бухгалтерском учете наличные – это деньги (валюта), которые легко доступны для использования. Их можно хранить в физической форме, в цифровой форме или инвестировать в краткосрочный продукт денежного рынка. В экономике наличные деньги относятся только к тем деньгам, которые находятся в физической форме.
Наличные в деловых операциях
Наличные деньги – это источник жизненной силы бизнеса. Чтобы компания могла покрывать свои операционные расходы, ей необходимо иметь на руках достаточно средств для оплаты труда своих сотрудников, подрядчиков, продавцов. Компаниям также нужны деньги для финансирования капитальных затрат и инвестирования в долгосрочные проекты роста.
Если у компаний недостаточно наличных средств, им может потребоваться профинансировать свои операционные и капиталовложения, заняв деньги (долг) или выпустив акции (акционерный капитал).
Финансовое моделирование и оценка бизнеса
Внутренней стоимостью бизнеса обычно считается чистая приведенная стоимость (NPV) всех его будущих денежных потоков. В конце концов, инвестор покупает компанию, чтобы получить доход от инвестиций (ROI), и доход приходит в виде наличных денег.
Денежные средства в финансовой отчетности
Денежные средства играют важную роль в финансовой отчетности компании. В бухгалтерском балансе они отображаются первой строкой, поскольку являются наиболее ликвидным активом компании. Компании часто включают в эту категорию “эквиваленты денежных средств”, которые представляют собой средства денежного рынка и другие краткосрочные инвестиции, легко конвертируемые в наличные деньги.
Чтобы согласовать изменения суммы за определенный период, бухгалтеры составляют отчет о движении денежных средств, в котором отражаются все денежные средства, которые были сгенерированы и израсходованы предприятием, и в конце указывается чистое изменение денежных средств.
Ниже приведен пример бухгалтерского баланса Amazon за 2017 год, где вы можете увидеть сумму, указанную в самой первой строке отчета.
Деньги в экономике
В экономике этот термин относится к деньгам в физической форме, которые включают в себя все виды законных платежных средств, таких как банкноты и монеты. Они используются в качестве резерва для осуществления платежей и являются важной частью макроэкономической политики, включая денежную массу.
