В сентябре 2019 года SF Education прошли государственную аккредитацию и получили лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Теперь при приобретении курсов SF Education вы имеете право на социальный налоговый вычет по понесенным расходам:

  • Вы можете вернуть 13% от расходов на обучение.
  • Возврат производится по окончании налогового периода (года).

Кто может получить налоговый вычет?

1. Физическое лицо, оплатившее собственное обучение любой формы (очная, заочная, вечерняя, иная);

— под эту категорию подходят все курсы SF Education

2. Физическое лицо, оплатившее обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

— под эту категорию подходят оффлайн-курсы SF Education, например, курс подготовки к сдаче CFA Level 1.

3. Физическое лицо, оплатившее обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

— под эту категорию также подходят оффлайн-курсы SF Education.

4. Физическое лицо, оплатившее обучение бывших своих опекаемых подопечных (т. е. после прекращения над ними опеки или попечительства) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

— под эту категорию подходят оффлайн-курсы SF Education.

5. Физическое лицо, оплатившее обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, если брат или сестра приходятся ему полнородными (т. е. имеющими с ним общих отца и мать) или неполнородными (т. е. имеющими с ним только одного общего родителя).

— под эту категорию подходят оффлайн-курсы SF Education

Возврат налога возможен только в том случае, если налогоплательщик имел официальный доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ.

Ограничения по сумме налогового вычета на обучение

  • 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, обучение брата или сестры, учитываемых при исчислении социального вычета;
  • 50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

Как получить налоговый вычет?

Пошаговая инструкция:

1. Заполнить заявление на возврат налога. Заявление можно заполнить как от руки, так и в электронном виде. Заявление для заполнения в электронном виде здесь. Заявление для заполнения от руки здесь. Образец заполненного заявления здесь.

В данном заявлении, помимо прочего, указываются также банковские реквизиты.

2. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. Декларацию можно подать в течение всего календарного года, следующего за годом, в котором было оплачено обучение.

Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде. Форма для заполнения в электронном виде здесь. Форма для заполнения от руки здесь. Образец заполненной декларации здесь. Инструкция по заполнению формы здесь.

3. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год (по форме 2-НДФЛ). Справку можно заполнить как от руки, так и в электронном виде. Форма для заполнения в электронном виде здесь. Форма для заполнения от руки здесь. Инструкция по заполнению формы здесь.

Справка заполняется работодателем!

4. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить копию лицензии), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

SF Education работает по публичной оферте, размещенной на сайте, но для клиентов, желающих получить налоговый вычет, мы готовы оформить договор.

5. Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

● Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

— SF Education предоставит такую справку в случае обучения клиента на оффлайн-курсе

● Свидетельство о рождении ребенка;

● Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

● Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

6. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (он-лайн чеки, платежные поручения и т.п.)

7. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию, заявление и остальные вышеперечисленные документы (их копии) для подтверждения фактических расходов и права на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

8. При наличии доступа к личному кабинету налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login), а также электронной подписи можно подать весь пакет необходимых для получения вычета документов онлайн.

В личном кабинете в разделе “Жизненные ситуации” необходимо выбрать “Подать декларацию 3-НДФЛ”, далее следовать инструкциям, после чего будет необходимо прикрепить декларацию 3-НДФЛ и остальные документы для получения социального вычета.

Налоговая проверяет документы до 3-х месяцев.

Вычет при обращении к работодателю

Социальный налоговый вычет с расходов на обучение можно получить до окончания налогового периода (года).

Для этого необходимо обратиться к работодателю, предварительно подтвердив право получения вычета в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. Форма заявления здесь. Форму можно заполнить как от руки, так и в электронном виде.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета (конкретные наименования документов смотрите выше)
  3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
  4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
  5. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Работодатель при такой схеме возврата НДФЛ не будет удерживать из заработной платы налог.

Важно!

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Платежные документы по оплате обучения должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Пример расчета социального налогового вычета за обучение

В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

Не будьте как Конаков В.А. — изучайте вопрос заранее!

C полным списком наших образовательных программ вы можете ознакомиться здесь.