Специалист, ответственный за определение экономической стоимости бизнеса или компании
Кто такой специалист по оценке бизнеса?
Оценка бизнеса – это процесс определения фактической стоимости бизнеса. Владельцы бизнеса работают со специалистом по оценке бизнеса, который помогает им получить объективную оценку стоимости их компании. Они нуждаются в услугах специалистов по оценке бизнеса для определения справедливой стоимости бизнеса, особенно при продаже бизнеса, партнерском владении, планировании наследования имущества и бракоразводных процессов.
По мере распространения отчетности по справедливой стоимости и международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) по всему миру спрос на специалистов по оценке бизнеса продолжает расти. Специалисты по оценке бизнеса получают возможность работать с руководителями и основателями компаний из различных отраслей.
Оценка бизнеса предполагает анализ структуры капитала, перспектив получения прибыли в будущем, рыночной стоимости активов и объективный анализ деятельности руководства компании. Для выполнения поставленных задач специалист должен пройти специализированное обучение, чтобы приобрести необходимые навыки, и получить сертификат от аккредитованных организаций по оценке бизнеса.
Квалификация, обучение и сертификация специалиста по оценке бизнеса
Большинство программ, предлагающих аккредитацию по оценке бизнеса, требуют обучения оценке бизнеса, либо на курсах, предлагаемых в организации, либо в ходе независимых исследований, либо при участии сторонних инструкторов. Программа сертификации требует тестирования, которое может быть проведено онлайн или в аудитории.
Как только аккредитующие организации будут удовлетворены уровнем подготовки кандидата, они присудят ему сертификат. В некоторых случаях новые участники должны вносить ежегодную абонентскую плату, чтобы сохранить свое членство в организации. Специалисты также обязаны участвовать в программах непрерывного обучения, предлагаемых аккредитующими организациями.
Обязанности специалиста по оценке бизнеса
В индустрии оценки бизнеса требуются люди, которым нравится решать сложные задачи. Типичные функции специалиста по оценке бизнеса включают в себя:
- Финансовые заключения по судебным спорам
- Участие в трансфертном ценообразовании
- Финансовые заключения для планирования стратегии выхода из бизнеса и выхода на пенсию
- Заключения по налогообложению недвижимости, планированию и правопреемству
- Отчеты об оценке при слияниях и поглощениях
- Рекапитализация
- Заключение о прогнозах будущих доходов
- Бизнес-риски
- Отчет об оценке активов компании
Основные аккредитационные организации по оценке бизнеса
Специалисты по оценке бизнеса получают аккредитацию в следующих организациях:
Американский институт оценщиков (ASA)
Основанная в 1981 году, ASA является одной из наиболее признанных программ среди оценщиков бизнеса. Она предлагает два уровня аккредитации – аккредитованный участник и аккредитованный старший оценщик. Сертификация аккредитованного участника предназначена для специалистов с опытом работы в области оценки бизнеса от двух до пяти лет, а аккредитованный старший оценщик – для оценщиков с опытом работы более пяти лет. ASA также требует, чтобы специалисты имели минимальные требования к образованию и продемонстрировали квалификацию в демонстрационном отчете, подлежащем экспертной оценке.
Национальная ассоциация сертифицированных аналитиков по оценке бизнеса (NACVA)
NACVA, основанная в 1991 году, предлагает две разные программы для специалистов по оценке бизнеса: Сертифицированный аналитик по оценке и аккредитованный аналитик по оценке. Оба сертификата требуют, чтобы заинтересованные специалисты имели как минимум высшее образование в области бизнеса или действующую лицензию CPA. Кроме того, они должны предоставить рекомендации, подтверждающие их опыт работы в сфере оценки бизнеса.
Институт оценщиков бизнеса (IBA)
IBA, основанная в 1978 году, является старейшей программой оценки бизнеса. Она включает в себя стандартные курсы оценки, отчеты об оценке бизнеса, членство и экзамены для специалистов различного уровня подготовки. Она также включает в себя ускоренные варианты, которые позволяют специалистам с существующими сертификатами быстро пройти программу. Некоторые из программ оценки бизнеса IBA включают:
- Аккредитация в рамках программы Business Assessment Review (ABAR) – Программа ABAR направлена на обеспечение гарантии качества для заинтересованных сторон в процессе оценки бизнеса. Участники программы ABAR имеют признанные сертификаты в области оценки бизнеса и успешно сдали экзамены и демонстрационный отчет, подлежащий экспертной оценке.
- Оценщик бизнеса, аккредитованный для участия в судебных разбирательствах (BVAL) – Обладатели сертификата BVAL должны иметь признанное свидетельство об оценке бизнеса, пройти пятидневный курс, сдать экзамен и продемонстрировать компетентность в презентации и даче свидетельских показаний.
- Сертифицированный специалист по оценке бизнеса (CBA) – Обладатели сертификата CBA должны соответствовать минимальным образовательным требованиям, сдать экзамен и продемонстрировать квалификацию в двух демонстрационных отчетах, подлежащих экспертной оценке.
Международное общество оценщиков бизнеса (ISBA)
ISBA предлагает программу сертификации Business Certified Assesser. Обладатели этого сертификата проходят всестороннее обучение и тестирование и должны продемонстрировать свои знания в области оценки, представив демонстрационный отчет для экспертной оценки.
Заработная плата и гонорары специалиста по оценке бизнеса
Заработная плата и гонорары, которые получают специалисты по оценке бизнеса, зависят от ряда факторов, таких как размер бизнеса, тип оцениваемых активов и т.д. Некоторые владельцы малого бизнеса, оценивающие свой бизнес для продажи, могут предложить цену от 500 до 1000 долларов, исходя из предположений о том, сколько стоят активы.
Оценки, требующие большого внимания, могут варьироваться от 3500 до 10 000 долларов, в то время как те, которые требуют проведения внешних исследований и привлечения других специалистов, могут достигать 50 000 долларов. При обсуждении предложения по оценке бизнеса специалистам необходимо учитывать уровень требуемых усилий, потребность во внешних специалистах, размер бизнеса и уровень их опыта. Более опытные специалисты, как правило, взимают более высокую плату, чтобы компенсировать уровень суждений и ответственности, которые требуются в отчетах.
Специалисты по оценке бизнеса могут также решить работать самостоятельно или наняться в крупные фирмы, которым требуются специалисты по оценке. Большинство неопытных специалистов по оценке предпочитают работать в крупных бухгалтерских фирмах, чтобы получить представление о своей отрасли. С другой стороны, более опытные профессионалы предпочитают работать независимыми специалистами по оценке и консультантами, что позволяет им максимизировать свой годовой доход.
Резюме
Работа специалиста по оценке бизнеса заключается в определении экономической стоимости бизнеса или компании. Они составляют подробный отчет, который используется при продаже бизнеса, судебных разбирательствах, бракоразводных процессах или при установлении партнерской собственности.
