Операционные расходы банка, которые не связаны с процентными расходами по депозитам клиентов.
Что такое непроцентные расходы?
Непроцентные расходы – это операционные расходы, понесенные банком, и они отделены от процентных расходов по депозитам клиентов. Сюда входят операционные и накладные расходы банка, такие как заработная плата и премии сотрудникам, налог на безработицу, эксплуатация и техническое обслуживание помещений, аренда оборудования, маркетинг, страхование, мебель и амортизация нематериальных активов.
Как правило, непроцентные расходы необходимы для повседневной деятельности банка, и поэтому банку необходимо поддерживать свои операционные расходы на оптимальном уровне, чтобы максимизировать свою годовую прибыль.
Если операционные расходы не контролируются должным образом, они напрямую влияют на прибыль. Непроцентные расходы банка обычно компенсируются за счет платы за обслуживание при выдаче кредита, ежегодных комиссий, комиссионных за предоставление кредита и просроченных платежей по кредитам.
Компоненты непроцентных расходов
Непроцентные расходы представляют собой операционные издержки, понесенные банками. Большинство непроцентных расходов включают расходы на персонал, информационные технологии, судебные издержки, консультационные услуги, почтовые расходы и канцелярские принадлежности, материальные затраты, а также расходы, связанные с арендой зданий и других основных средств. Банк с более низкими операционными издержками получает экономию за счет масштаба в банковской сфере, поскольку он может распределять операционные расходы на большие доходы.
Поскольку непроцентные расходы являются основным компонентом общих расходов банка, они считаются накладными расходами банка и используются для расчета коэффициента накладных расходов. Коэффициент накладных расходов рассчитывается путем деления непроцентных расходов на среднюю величину активов. Предпочтителен низкий коэффициент накладных расходов, поскольку он показывает, что компания несет более низкие эксплуатационные расходы.
Однако, когда банк сообщает о высоком коэффициенте накладных расходов в течение длительного периода, это означает, что он сталкивается с высокими операционными расходами, которые могут повлиять на его прибыль. Банки решают проблему, минимизируя расходы на персонал, поскольку на них приходится большая часть непроцентных расходов.
Каков коэффициент эффективности банка?
Коэффициент банковской эффективности – это финансовый инструмент, используемый для определения финансовых показателей банка. Это отношение непроцентных расходов к чистому операционному доходу.
Формула для расчета коэффициента банковской эффективности выглядит следующим образом:
Коэффициент эффективности показывает операционные затраты, связанные с получением каждого доллара дохода, и он варьируется в зависимости от банковских компаний. Как правило, коэффициент эффективности варьируется от 50% до 80%. Коэффициент эффективности в 50% является оптимальным, и это означает, что на каждые 1 доллар расходов банк получает 2 доллара дохода.
Более высокий коэффициент эффективности означает, что банк сталкивается с более высокими операционными расходами, что может напрямую повлиять на итоговый результат. При расчете коэффициента эффективности банка цифры, необходимые для расчета коэффициента, берутся из отчета о прибылях и убытках банка.
Операционный доход
Банки используют свой операционный доход для покрытия непроцентных расходов. Операционный доход включает чистый процентный доход по кредитам и непроцентный доход.
1. Чистый процентный доход
Чистый процентный доход – это доход, получаемый банками по кредитам, и он получается путем определения разницы между процентами, начисляемыми по кредитам, и процентами, выплачиваемыми по депозитам клиентов. Обычно, когда клиенты размещают свои деньги в банке, банк инвестирует эти деньги, выдавая различные виды займов, такие как личные займы, займы для ММСП и ипотечные кредиты.
Банк также может инвестировать деньги в акции, облигации и другие инвестиции на различных финансовых рынках. Проценты, полученные по кредитам и инвестициям на финансовых рынках, отражаются как процентный доход в отчете о прибылях и убытках банка. Затем банк выплачивает проценты по депозитам клиентов, как правило, по более низкой ставке, чем по кредитам, предоставленным заемщикам. Разница между процентным доходом и процентными расходами составляет чистый процентный доход.
2. Непроцентный доход
Непроцентный доход – это доход, полученный за счет комиссий, отличных от процентного дохода по кредитам. Примеры непроцентного дохода включают комиссию за выдачу ипотечных кредитов, штрафы за просрочку платежей и комиссию за овердрафт, комиссию за обмен банковских карт и ежемесячную плату за обслуживание счетов. Эти доходы дополняют процентные доходы по кредитам и инвестициям на финансовых рынках.
Непроцентные расходы в банках различных типов
Инвестиционные банки, как правило, несут более высокие непроцентные расходы, чем коммерческие банки. Как правило, инвестиционные банки занимаются более сложной инвестиционной деятельностью, такой как управление активами, проведение IPO, консультирование по рынкам капитала и т.д., что требует более активного участия сотрудников.
Таким образом, оплата труда сотрудников составляет большую часть общих непроцентных расходов, а остальная доля непроцентных расходов приходится на прочую операционную деятельность. С другой стороны, коммерческие банки в основном сосредоточены на хранении депозитов клиентов и предоставлении кредитов потенциальным заемщикам, что не требует такого же уровня вовлеченности сотрудников и вознаграждения, как в инвестиционных банках.
Кроме того, коммерческие банки ограничены нормативными требованиями к инвестиционной деятельности, которой они могут заниматься, и к тому, как они используют средства вкладчиков.
