Сумма, полученная после вычета применимого налога, вычитается из валового дохода, полученного в результате инвестиций или сделок
Что такое “За вычетом налогов”?
Без учета налогов – это сумма, полученная после вычета применимого налога из валового дохода, полученного в результате инвестиций или сделок. Без учета налогов – это термин, наиболее часто используемый для отражения результатов деятельности бизнеса в виде доходов, прибылей или убытков. Если при расчете дохода, прибыли или убытка учитывается налоговый эффект, то они описываются как “за вычетом налогов”.
Доход, прибыль или убыток считаются “до налогообложения”, если при расчете не учитывается налоговый эффект. Сумма за вычетом налогов также известна как сумма после уплаты налогов.
Резюме
- Сумма за вычетом налогов – это итоговая сумма, полученная при вычете налогов из валового дохода от финансовой операции.
- Расчет суммы за вычетом налогов зависит от вида дохода.
- Анализ суммы за вычетом налогов позволяет найти различные способы снижения налогов. Это также помогает решить, какие инвестиции облагаются более низкими налогами и заслуживают продажи.
Формула без учета налогов
Например, предположим, что компания получила валовой доход в размере 250 000 долларов США в 2019 году и обязана уплатить корпоративный налог по ставке 35%. Таким образом, чистый доход компании после уплаты налогов составит:
- Валовой доход = 250 000 долларов США
- Ставка корпоративного налога = 35%
- Налог, подлежащий уплате с валового дохода = $250 000 * 35% = $87 500
- Чистый доход после уплаты налогов = $250 000 – $87 500 = $162 500
Важно отметить, что компания не может ни сохранять валовой доход в качестве нераспределенной прибыли, ни использовать его для выплаты дивидендов. Компания может объявлять дивиденды только по прибыли за вычетом налогов и сохранять чистый доход только в качестве нераспределенной прибыли в связи со своим обязательством по уплате корпоративных налогов.
Организация, признанная некоммерческой, не обязана платить подоходный налог; следовательно, такая организация не использует концепцию вычета налога в финансовой отчетности. Для некоммерческих организаций валовой доход и чистый доход будут одинаковыми.
Виды доходов и без учета налогов
1. Обычный доход
Обычный доход получается от предпринимательской деятельности, такой как продажа продукции. Его также называют заработанным доходом. Для предприятий чистый доход или прибыль – это обычный доход, который облагается налогом. Налоги, причитающиеся с обычного дохода, вычитаются для получения чистого налогового дохода.
2. Прирост капитала
Прирост капитала – это доход, полученный от продажи инвестиций или активов, связанных с бизнесом, даже всего бизнеса в целом. Сумма прироста капитала зависит от стоимости актива и его стоимости на момент продажи.
Ставка налога на прирост капитала зависит от типа актива и срока его владения. Налоги на прирост капитала варьируются в зависимости от типа активов.
Кроме того, ставки налога на прирост капитала также варьируются в зависимости от периода владения активом. Чем дольше актив находится в собственности, тем ниже будет ставка налога на прирост капитала.
Важность расчета без учета налогов
- При рассмотрении продажи активов или всего бизнеса в целом в текущем или следующем году расчет без учета налогов за оба года может показать эффект от снижения налогов и помочь при принятии решения о том, в каком году проводить продажу.
- Это позволяет нам оценивать различные инвестиции с точки зрения минимально возможного налога, который необходимо уплатить при продаже инвестиции. Чистая сумма транзакции помогает решить, какие инвестиции продавать и в какое время.
- Он также может быть использован в качестве инструмента налогового планирования и может помочь в изучении различных способов снижения налогов.
- Это влияет на инвестиционные стратегии и финансовое планирование. Например, инвестор может удерживать актив в течение более длительного периода времени, чтобы платить более низкие налоги на прирост капитала.
- Это может быть использовано для определения истинной выручки от финансовой операции. Сумма за вычетом налога показывает, сколько заработали продавцы по сравнению с тем, что они ожидали.
