PNL – важный финансовый показатель, который отражает доходы, расходы и чистую прибыль, а в некоторых случаях убытки компании, инвестиционного портфеля, трейдинговой стратегии за обозначенный период. Profit and Loss Statement используется для оценки финансового состояния и принятия решений. Что такое PNL на бирже и в бизнесе, откуда появился термин и как работать с отчетами, объясняем в статье.
Откуда взялось?
PNL берет свое начало из древних методов бухгалтерского учета, которые появились тысячи лет назад. Современная форма отчета о прибылях и убытках была разработана еще в XV веке итальянским математиком Лукой Пачоли, который ввел систему двойной записи. С развитием торговли и промышленности в XIX веке финансовая отчетность стала стандартным инструментом учета для компаний.
![](https://blog.sf.education/wp-content/uploads/2024/05/frame-431.jpg)
Зачем нужен PNL
P&L означает прибыли и убытки. Представляет собой финансовый отчет, в котором суммируются доходы, затраты и расходы за определенный промежуток времени. Он необходим по следующим причинам:
- Помогает определить, насколько прибыльна или убыточна деятельность компании за отчетный период.
- Выявляет неэффективные статьи расходов.
- На основе полученных данных планируется бюджет.
- Инвесторы анализируют доходность и риски инвестиционных портфелей.
- Анализ данных помогает прогнозировать доходность.
Не менее важен показатель и для торговли криптовалютой на биржах Bybit, Бинанс, Coinbase, Bitfinex и пр. Постоянное отслеживание прибыли и убытков помогает минимизировать риски. На основе PNL-отчетов трейдеры решают, когда закрывать или открывать новые позиции.
Что такое отчет
Отчет PNL – это финансовый документ, отображающий прибыль и убытки за обозначенный отрезок времени. Отчет состоит из нескольких позиций:
- Доходы – все денежные поступления от основной деятельности компании или продажи активов. В бизнесе это может быть выручка от продажи товаров или оказания услуг, в инвестициях – доходы от дивидендов или процентов, а в трейдинге – прибыль от торговых операций.
- Себестоимость – затраты производства или другие прямые издержки. В инвестициях и трейдинге включаются сборы, комиссии и транзакционные расходы.
- Валовая прибыль – разница между доходами и себестоимостью, показывает заработок до учета операционных расходов.
- Операционные расходы – администрирование, маркетинг, аренда и прочие виды затрат, необходимых для поддержания бизнеса.
- Операционная прибыль – разница между валовым доходом и операционными расходами.
- Прочее – дополнительные доходы и расходы, не связанные с основной деятельностью компании.
- Чистая прибыль – финальный результат, показывающий, сколько денег осталось после вычета всех расходов и налогов
Отчет дает четкое представление о прибыли или убытках за определенный временной отрезок. Также документ важен для анализа финансового состояния бизнеса, принятия инвестиционных решений и оценки эффективности трейдинга.
Для торговли на криптовалютной бирже отчет рассчитывается по формуле: (цена продажи-цена покупки)×количество-комиссии. При этом он может быть реализованным и нереализованным. Реализованные прибыль или убытки фиксируются при закрытии позиции. Это значение показывает, сколько вы фактически заработали или потеряли после завершения сделки.
![](https://blog.sf.education/wp-content/uploads/2024/05/frame-421.jpg)
Нереализованный PNL – это прибыль или убыток от открытых позиций, рассчитанная на основе текущих рыночных цен. Этот показатель может измениться на момент закрытия торгов как в большую, так и в меньшую сторону.
Пример, который поможет понять, что значит нереализованный PNL на bybit:
- Цена покупки: $10,000 за 1 BTC
- Текущая рыночная цена: $11,000 за 1 BTC
- Количество: 5 BTC
Нереализованный PNL = (11,000-10,000)×5=5,000
Таким образом, ваш нереализованный PNL составляет 5,000 долларов.
Как с ним работать
Работа с отчетом состоит из нескольких этапов, которые помогают эффективно анализировать финансовые результаты и принимать обоснованные решения. Полученные данные заносятся в специальную таблицу. Таблица PNL – это структурированный формат отчета, где отображаются финансовые показатели компании, торговли валютой, инвест-портфеля за определенный временной период.
Как работать с отчетом:
- Оцените источники доходов, проанализируйте затраты и прочие расходы.
- Сравните финальный показатель с предыдущим отчетным периодом.
- В зависимости от результатов определите, какие действия привели к перевыполнению или невыполнению плана.
- Выявите ключевые показатели эффективности (KPI).
- Оцените рентабельность.
- При необходимости внесите изменения в бизнес-стратегию или инвестиционную политику на основе полученных данных.
- Создайте новый бюджет на основе текущих результатов.
Регулярный анализ позволяет своевременно выявлять проблемы, принимать верные решения и улучшать финансовые результаты.
Итоги и рекомендации
Чтобы контролировать финансы, рекомендуется регулярно следить за PNL. Только четкое понимание результатов помогает эффективно управлять капиталом. Важно анализировать данные, сравнивать фактические итоги с планом и предыдущими периодами и выявлять показатели эффективности. Рекомендуется автоматизировать процесс сбора данных и составления отчетов с помощью специальных программ или использовать электронные таблицы.
![](https://blog.sf.education/wp-content/uploads/2024/05/frame-432.jpg)