Чрезвычайно подробное исследование и анализ финансовой информации
Что такое судебно-бухгалтерская экспертиза?
Судебно-бухгалтерская экспертиза – это расследование мошенничества или финансовых манипуляций путем проведения чрезвычайно подробного исследования и анализа финансовой информации. Судебных бухгалтеров часто нанимают для подготовки к судебным разбирательствам, связанным со страховыми случаями, неплатежеспособностью, разводами, растратой, мошенничеством, скиммингом и любыми видами финансовых хищений.
Подготовка к судебным разбирательствам
Возможно, вы уже слышали выражение “судебно-экспертные доказательства”, которое означает просто доказательства, которые могут быть представлены в суде. Таким образом, судебно-экспертный учет – это термин, описывающий анализ финансовой информации, который может быть использован для обоснования решения дела в суде.
Процесс изучения всей финансовой информации компании или частного лица может занять месяцы или даже годы и требует наличия команды специализированных бухгалтеров, которые действуют как детективы, пытающиеся разгадать тайну.
Как правило, бухгалтерскую фирму нанимает клиент, который либо хочет защитить себя, либо хочет привлечь кого-то к ответственности. В большинстве средних и крупных фирм есть отдел судебной бухгалтерии, в состав которого могут входить различные судебные аудиторы.
Виды судебной бухгалтерии
Существуют различные виды судебного аудита, которые могут проводиться, и, как правило, они сгруппированы по типам судебных разбирательств, к которым они относятся. Ниже приведены некоторые из наиболее распространенных примеров:
- Хищение финансовых средств (клиентами, сотрудниками или посторонними лицами)
- Мошенничество с ценными бумагами
- Банкротство
- Невыполнение обязательств по долгам
- Экономический ущерб (различные виды судебных исков о возмещении убытков)
- Судебные иски, связанные со слияниями и поглощениями
- Уклонение от уплаты налогов или мошенничество
- Споры об оценке стоимости компаний
- Заявления о профессиональной халатности
- Отмывание денег
- Конфиденциальность информации
- Бракоразводные процессы
Карьера судебного бухгалтера
Для бухгалтеров, желающих работать в сфере судебной бухгалтерии, существует широкий спектр возможностей карьерного роста. В зависимости от того, кого представляет клиент, и характера судебного разбирательства, работа и ответственность могут быть совершенно разными. Например, работа над личным бракоразводным процессом и скандалом с Enron будет сильно отличаться друг от друга.
К числу видов деятельности, выполняемых этими специализированными бухгалтерами, относятся расследование мошенничества, количественная оценка ущерба, оценка стоимости компании или оценка налоговых накладных.
Карьерный рост на этой должности может варьироваться, но, как правило, для этого требуется несколько лет традиционного аудиторского опыта в государственной бухгалтерской фирме. Существуют различные профессиональные аккредитации, которые бухгалтеры могут получить для продолжения карьеры в области судебной бухгалтерии.
- Сертификат дипломированного финансового аналитика ® (CFA ® )
- Сертификат сертифицированного бухгалтера (CPA)
- Сертификат дипломированного аналитика по альтернативным инвестициям (CAIA ® )
- Сертификат Certified Financial Planner ® (CFP ® )
- Сертификат менеджера по финансовым рискам (FRM ® )
- Сертификат аналитика по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ®
