Банковский процент представляет собой не что иное, как плату за пользование заемными денежными средствами. Самые известные случаи применения процента – это плата за кредит и плата за депозит.

В обоих случаях в отношениях присутствуют два субъекта, один из которых – всегда банковское учреждение, которое на основании определенных методик экономических расчетов определяет размер банковского процента по конкретному виду операций.

Различают 4 вида банковских процентов:

  1. Ссудный (кредитный);
  2. Депозитный;
  3. Дисконтный;
  4. Учетный.

Ссудный процент – эта та сумма, которая начисляется заемщику за пользование кредитными средствами.

Депозитный процент по сути то же самое, что и ссудный, но заемщиком в данном случае выступает банковское учреждение, которое за пользование вашими деньгами оплачивает вам вознаграждение в виде этого самого депозитного процента.

Дисконтный процент предполагает размер скидки от какой-либо суммы в денежной операции.

Учетный процент представляет собой определяемую Центробанком ставку, по которой это учреждение выдает другим банкам заемные средства.

Уровень банковского процента определяется макроэкономическими факторами, характерными для любой формы ссудного процента, и частными факторами.

Макроэкономические факторы, влияющие на банковский процент

1. Соотношение спроса и предложения кредитных ресурсов

Спрос и предложение зависят от цикличности экономики, законодательной базы, методов денежно-кредитной политики Центрального Банка, инвестиционных рисков;

2. Денежно-кредитная политика

Одним из основных инструментов денежно-кредитной политики центральных банков, является учетная ставка, нормы резервирования и операции на открытом рынке. При снижении учетной ставки, происходит удешевление кредитных ресурсов и увеличению их предложения. В случае повышения ставки, наоборот – подорожание кредитных ресурсов и снижение спроса. Центральный банк, меняя ставку и перечень ресурсов, по которым начисляются резервы, воздействует на стоимость аккумулируемых банками средств;

3. Операции на открытом рынке

Продавая или покупая государственные облигации, проводя операции РЕПО, центральные банки увеличивают или сокращают денежную массу.

4. Инфляционные ожидания

Снижение покупательной способности денег, за период кредитования, приводит к уменьшению реального размера заемных средств, возвращаемых кредитору. Банки компенсируют потерю реальной стоимости денег, увеличивая процентные ставки по кредитам.

5. Конкуренция на рынке кредитования

В случае монополии в определенном регионе, банк будет выдавать кредиты по ставкам выше среднерыночных.

6. Развитие рынка ценных бумаг

Государственные и корпоративные облигации, являются альтернативой банковскому кредитованию.

7. Открытость национальной экономики

Возможность для банков привлекать ресурсы для последующей выдачи кредитов в своей стране, за рубежом, под более низкие ставки.

8. Фактор риска

Сюда относится как благонадежность самого заемщика (чем больше сомнения у банка в платежеспособности, тем выше ставка), так и риски макроэкономики.

9. Частные факторы

Определяются позицией банка на рынке, характером операций и размером риска.

Как формируется процентная ставка

Формирование рыночной процентной ставки можно представить следующей формулой:

I=r+e+RP+LP+MP

где:

r – безрисковая ставка;

e – премия, эквивалентная уровню инфляции на срок кредита;

RP – премия за риск неплатежа;

LP – премия за риск потери ликвидности

MP – премия за риск с учетом срока.

Ставки, рекламируемые банками по кредитам и вкладам, не есть показатель расходов или доходов (в случае вклада) понесет клиент.

Для определения точных затрат по кредиту, или выгоды по вкладу, применяются формулы полной стоимости кредита и эффективной процентной ставки по вкладу.

Полная стоимость кредита определяется в процентах годовых, она показывает все затраты, которые заемщик понесет по данному кредиту.

Полная стоимость кредита

Полная стоимость кредита определяется по формуле:

ПСК = i*ЧБП*100

где:

ПСК — полная стоимость кредита в процентах годовых с точностью до третьего знака после запятой;

ЧБП — число базовых периодов в календарном году. Продолжительность календарного года признается равной тремстам шестидесяти пяти дням;

i — процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.

Процентная ставка базового периода определяется как наименьшее положительное решение уравнения:

где:

ДПk — сумма k-го денежного потока (платежа);

qk — количество полных базовых периодов с момента выдачи кредита до даты k-го денежного потока (платежа);

ek — срок, выраженный в долях базового периода, с момента завершения

m — количество денежных потоков (платежей);

i — процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.

Пример расчета ПСК и ставки базового периода

Для простоты расчета, будет рассмотрен займ на 15 дней.

Сумма займа = 30 тыс. руб.,

Срок пользования = 15 дней, займ уплачивается тремя равными платежами.

Дневная процентная ставка = 1%.

Q1 = 0 – количество полных базовых периодов с момента выдачи займа до даты первого денежного потока (выдача займа);

Q2 = 1 – количество полных базовых периодов с момента выдачи займа до даты второго денежного потока (возврат займа);

Q3 = 2 – количество полных базовых периодов с момента выдачи займа до даты третьего денежного потока (возврат займа);

Q4 = 3 – количество полных базовых периодов с момента выдачи займа до даты четвертого денежного потока (возврат займа);

Е2 = 0 – срок, с момента завершения первого (т.к. Q2 = 1) базового периода до даты второго денежного потока (дата второго денежного потока и дата завершения базового периода в данном примере совпали).

(−30 000/(1+0∗𝑖)∗(1+𝑖)0)+(11 500/(1+0∗𝑖)∗(1+𝑖)1)+(11 500/(1+0∗𝑖) ∗(1+𝑖)2)+(11 500 /(1+0∗𝑖) ∗(1+𝑖)3)−30 000/1 + 11 500/1+𝑖 + 11 500/(1+𝑖)2+ 11 500/(1+𝑖)3

𝑖= 0.15

Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона от 21.12.2013 № 353–ФЗ «О потребительском кредите (займе)» продолжительность календарного года признается равной 365 дням.

ЧБП = 365/ 5 =73

Процентная ставка базового периода 𝐢 = 0.15

Определяем ПСК по формуле:

ПСК = 0.15∗ 73 ∗ 100 = 1095%

Эффективная ставка по вкладу отражает общий доход за весь срок с учетом причисления процентов к вкладу. Это помогает клиенту оценить его реальный доход и сравнить условия по видам вкладов в одном или нескольких банках.

Если владелец вклада желает получить максимальный доход, то ему следует выбирать вклады с ежемесячной капитализацией процентов.

Для того чтобы произвести расчет эффективной процентной ставки, применяется формула сложных процентов, которая имеет следующее выражение:

ЕС = ((1+(С/100)/N)N*m -1)*100,

где:

ЕС – эффективная ставка по вкладу, то есть доход, который вы получите по окончании срока;

С – обозначение номинальной ставки, которая обычно указана в договоре;

N – обозначение интервалов капитализации относительно ее периодичности;

m – количество повторений интервалов.

Пример:

Вклад «Сохраняй» в Сбербанке. Сумма вклада 100 000 руб, срок 1 год, ставка 5 %.

Вклад с ежемесячной капитализацией процентов, соответственно эффективная ставка будет равна:

EC= ((1+(5%/100)/12)12*1-1)*100=5,12%

В случае, если проценты уплачиваются в конце срока, эффективная ставка будет равна 5%.

Показатели, которые помогают банкам анализировать их доходность от процентных операций

Процентная маржа – это разность между процентным доходом от активов, и процентным расходом по обязательства банка.

Для расчета процентной маржи используется следующая формула:

М = (Д – Р):А*100%

где:

Д – процентные доходы;

Р — процентные расходы;

А – активы, приносящие доход в виде процентов.

Анализ процентной маржи проводится по следующим критериям:

1. Сравнение фактической маржи с базовой, что позволит оценить тенденции увеличения или уменьшения дохода

2. Наблюдение за соответствием уровню процентной маржи сложившемуся стандарту

3. Анализ изменения составляющих процентной маржи

4. Определение пределов границ в которых изменения процентной маржи требуют принятия управленческих решений.

Чтобы свободно проводить процентную политику, банку необходимо знать коэффициент внутренней стоимости банковских услуг. Он характеризует затраты, не порытые полученными комиссиями и прочими доходами, на каждый рубль размещенных средств.

Данный показатель может быть определен как минимальная процентная маржа:

Ммин = (Рб – Дпр) : Араб*100%

где:

Рб – расходы на обеспечения деятельности банка (управленческие расходы, комиссии уплаченные, другие операционные и производственные расходы, штрафы.);

Дпр – прочие доходы (комиссии полученые, штрафы, возвраты из бюджета за переплату налога, другие доходы);

Араб – активы банка приносящие доход.

Ориентировочная процентная маржа — маржа, к обеспечению которой должен стремиться банк в ходе кредитных сделок, чтобы не только покрыть расходы, связанные с его деятельностью, но и получить прибыль.

Формула для определения ориентировочной прочентной маржи:

М=КСР+Ммин+Пмин

где:

КСР — надбавка с средней стоимости привлеченных ресурсов, с учетом отчислений в фонд обязательных резервов;

Пмин – минимальная норма прибыльности активных операций банка, на основе финансового плана банка.

Для определения минимальной доходности по активным операциям используется следующая формула:

Дмин = СР + КСР + Ммин + Пмин

где:

СР – средняя стоимость привлеченных ресурсов по банку.

Минимальная доходность по активным операциям рассчитывается для определения необходимого дохода только для покрытия всех расходов.

Она определяется с учетом:

1. Текущей средней стоимости привлеченных ресурсов.

2. Размеров отчислений в фонд обязательных резервов.

3. Фактически сложившейся, по данным за предыдущий квартал, уровня минимальной процентной маржи.

4. Минимальной нормы прибыльности активных операций банка, определяемой по вложениям с минимальным риском.

Начни разбираться в финансах с помощью программы «Финансовая Академия» от SF Education!