Банковский процент представляет собой не что иное, как плату за пользование заемными денежными средствами. Самые известные случаи применения процента – это плата за кредит и плата за депозит.
В обоих случаях в отношениях присутствуют два субъекта, один из которых – всегда банковское учреждение, которое на основании определенных методик экономических расчетов определяет размер банковского процента по конкретному виду операций.
Различают 4 вида банковских процентов:
— Ссудный (кредитный);
— Депозитный;
— Дисконтный;
— Учетный.
Ссудный процент – эта та сумма, которая начисляется заемщику за пользование кредитными средствами.
Депозитный процент по сути то же самое, что и ссудный, но заемщиком в данном случае выступает банковское учреждение, которое за пользование вашими деньгами оплачивает вам вознаграждение в виде этого самого депозитного процента.
Дисконтный процент предполагает размер скидки от какой-либо суммы в денежной операции.
Учетный процент представляет собой определяемую Центробанком ставку, по которой это учреждение выдает другим банкам заемные средства.
Уровень банковского процента определяется макроэкономическими факторами, характерными для любой формы ссудного процента, и частными факторами.
Рекомендуем записаться на наш открытый онлайн-курс «Финансы с нуля». На курсе вы познакомитесь с фундаментальными концепциями из финансовой и экономической теории, необходимые для работы в финансах.
Макроэкономические факторы, влияющие на банковский процент
1. Соотношение спроса и предложения кредитных ресурсов
Спрос и предложение зависят от цикличности экономики, законодательной базы, методов денежно-кредитной политики Центрального Банка, инвестиционных рисков;
2. Денежно-кредитная политика
Одним из основных инструментов денежно-кредитной политики центральных банков, является учетная ставка, нормы резервирования и операции на открытом рынке. При снижении учетной ставки, происходит удешевление кредитных ресурсов и увеличению их предложения. В случае повышения ставки, наоборот – подорожание кредитных ресурсов и снижение спроса. Центральный банк, меняя ставку и перечень ресурсов, по которым начисляются резервы, воздействует на стоимость аккумулируемых банками средств;
3. Операции на открытом рынке
Продавая или покупая государственные облигации, проводя операции РЕПО, центральные банки увеличивают или сокращают денежную массу.
4. Инфляционные ожидания
Снижение покупательной способности денег, за период кредитования, приводит к уменьшению реального размера заемных средств, возвращаемых кредитору. Банки компенсируют потерю реальной стоимости денег, увеличивая процентные ставки по кредитам.
5. Конкуренция на рынке кредитования
В случае монополии в определенном регионе, банк будет выдавать кредиты по ставкам выше среднерыночных.
6. Развитие рынка ценных бумаг
Государственные и корпоративные облигации, являются альтернативой банковскому кредитованию.
7. Открытость национальной экономики
Возможность для банков привлекать ресурсы для последующей выдачи кредитов в своей стране, за рубежом, под более низкие ставки.
8. Фактор риска
Сюда относится как благонадежность самого заемщика (чем больше сомнения у банка в платежеспособности, тем выше ставка), так и риски макроэкономики.
9. Частные факторы
Определяются позицией банка на рынке, характером операций и размером риска.
Как формируется процентная ставка
Формирование рыночной процентной ставки можно представить следующей формулой:
I = r + e + RP + LP + MP
r – безрисковая ставка;
e – премия, эквивалентная уровню инфляции на срок кредита;
RP – премия за риск неплатежа;
LP – премия за риск потери ликвидности
MP – премия за риск с учетом срока.
Ставки, рекламируемые банками по кредитам и вкладам, не есть показатель расходов или доходов (в случае вклада) понесет клиент.
Для определения точных затрат по кредиту, или выгоды по вкладу, применяются формулы полной стоимости кредита и эффективной процентной ставки по вкладу.
Полная стоимость кредита определяется в процентах годовых, она показывает все затраты, которые заемщик понесет по данному кредиту.
Полная стоимость кредита
Полная стоимость кредита определяется по формуле:
ПСК = i × ЧБП × 100
ПСК – полная стоимость кредита в процентах годовых с точностью до третьего знака после запятой;
ЧБП – число базовых периодов в календарном году. Продолжительность календарного года признается равной тремстам шестидесяти пяти дням;
i – процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.
Процентная ставка базового периода определяется как наименьшее положительное решение уравнения:
ДПk – сумма k-го денежного потока (платежа);
qk – количество полных базовых периодов с момента выдачи кредита до даты k-го денежного потока (платежа);
ek – срок, выраженный в долях базового периода, с момента завершения
m – количество денежных потоков (платежей);
i – процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме.
Пример расчета ПСК и ставки базового периода
Для простоты расчета, будет рассмотрен займ на 15 дней.
Сумма займа = 30 тыс. руб.,
Срок пользования = 15 дней, займ уплачивается тремя равными платежами.
Дневная процентная ставка = 1%.
Q1 = 0 – количество полных базовых периодов с момента выдачи займа до даты первого денежного потока (выдача займа);
Q2 = 1 – количество полных базовых периодов с момента выдачи займа до даты второго денежного потока (возврат займа);
Q3 = 2 – количество полных базовых периодов с момента выдачи займа до даты третьего денежного потока (возврат займа);
Q4 = 3 – количество полных базовых периодов с момента выдачи займа до даты четвертого денежного потока (возврат займа);
Е2 = 0 – срок, с момента завершения первого (т.к. Q2 = 1) базового периода до даты второго денежного потока (дата второго денежного потока и дата завершения базового периода в данном примере совпали).
(−30 000/(1+0×𝑖)×(1+𝑖)0)+(11 500/(1+0×𝑖)×(1+𝑖)1)+(11 500/(1+0×𝑖) ×(1+𝑖)2)+(11 500 /(1+0×𝑖) ×(1+𝑖)3)−30 000/1 + 11 500/1+𝑖 + 11 500/(1+𝑖)2+ 11 500/(1+𝑖)3
𝑖= 0.15
Согласно п. 2 ст. 6 Федерального закона от 21.12.2013 № 353–ФЗ «О потребительском кредите (займе)» продолжительность календарного года признается равной 365 дням.
ЧБП = 365/ 5 =73
Процентная ставка базового периода 𝐢 = 0.15
Определяем ПСК по формуле:
ПСК = 0.15 × 73 × 100 = 1095%
Эффективная ставка по вкладу отражает общий доход за весь срок с учетом причисления процентов к вкладу. Это помогает клиенту оценить его реальный доход и сравнить условия по видам вкладов в одном или нескольких банках.
Если владелец вклада желает получить максимальный доход, то ему следует выбирать вклады с ежемесячной капитализацией процентов.
Для того чтобы произвести расчет эффективной процентной ставки, применяется формула сложных процентов, которая имеет следующее выражение:
ЕС = ((1+(С/100)/N)N×m -1)×100
ЕС – эффективная ставка по вкладу, то есть доход, который вы получите по окончании срока;
С – обозначение номинальной ставки, которая обычно указана в договоре;
N – обозначение интервалов капитализации относительно ее периодичности;
m – количество повторений интервалов.
Пример:
Вклад «Сохраняй» в Сбербанке. Сумма вклада 100 000 руб, срок 1 год, ставка 5 %.
Вклад с ежемесячной капитализацией процентов, соответственно эффективная ставка будет равна:
EC= ((1+(5%/100)/12)12×1-1)×100=5,12%
В случае, если проценты уплачиваются в конце срока, эффективная ставка будет равна 5%.
Показатели, которые помогают банкам анализировать их доходность от процентных операций
Процентная маржа – это разность между процентным доходом от активов, и процентным расходом по обязательства банка.
Для расчета процентной маржи используется следующая формула:
М = (Д – Р):А*100%
Д – процентные доходы;
Р – процентные расходы;
А – активы, приносящие доход в виде процентов.
Анализ процентной маржи проводится по следующим критериям:
1. Сравнение фактической маржи с базовой, что позволит оценить тенденции увеличения или уменьшения дохода.
2. Наблюдение за соответствием уровню процентной маржи сложившемуся стандарту.
3. Анализ изменения составляющих процентной маржи.
4. Определение пределов границ в которых изменения процентной маржи требуют принятия управленческих решений.
Чтобы свободно проводить процентную политику, банку необходимо знать коэффициент внутренней стоимости банковских услуг. Он характеризует затраты, не порытые полученными комиссиями и прочими доходами, на каждый рубль размещенных средств.
Данный показатель может быть определен как минимальная процентная маржа:
Ммин = (Рб – Дпр) : Араб×100%
Рб – расходы на обеспечения деятельности банка (управленческие расходы, комиссии уплаченные, другие операционные и производственные расходы, штрафы.);
Дпр – прочие доходы (комиссии полученые, штрафы, возвраты из бюджета за переплату налога, другие доходы);
Араб – активы банка приносящие доход.
Ориентировочная процентная маржа – маржа, к обеспечению которой должен стремиться банк в ходе кредитных сделок, чтобы не только покрыть расходы, связанные с его деятельностью, но и получить прибыль.
Формула для определения ориентировочной прочентной маржи:
М=КСР+Ммин+Пмин
КСР – надбавка с средней стоимости привлеченных ресурсов, с учетом отчислений в фонд обязательных резервов;
Пмин – минимальная норма прибыльности активных операций банка, на основе финансового плана банка.
Для определения минимальной доходности по активным операциям используется следующая формула:
Дмин = СР + КСР + Ммин + Пмин
СР – средняя стоимость привлеченных ресурсов по банку.
Минимальная доходность по активным операциям рассчитывается для определения необходимого дохода только для покрытия всех расходов.
Она определяется с учетом:
1. Текущей средней стоимости привлеченных ресурсов.
2. Размеров отчислений в фонд обязательных резервов.
3. Фактически сложившейся, по данным за предыдущий квартал, уровня минимальной процентной маржи.
4. Минимальной нормы прибыльности активных операций банка, определяемой по вложениям с минимальным риском.