Финансовая модель, которая меняется от месяца к месяцу
Что такое скользящий прогноз?
Скользящий прогноз – это тип финансовой модели, которая предсказывает будущие результаты деятельности бизнеса в течение непрерывного периода на основе исторических данных. В отличие от статичных бюджетов, которые прогнозируют будущее на определенный период времени, например, с января по декабрь, скользящий прогноз регулярно обновляется в течение года, чтобы отразить любые изменения.
То есть он основан на добавлении / отбрасывании подхода к прогнозированию, который удаляет месяц / период по мере его прохождения и автоматически добавляет новый месяц / период. Это позволяет компаниям прогнозировать будущие показатели на основе самых последних данных и временных рамок, что дает преимущество при работе в динамичной и постоянно меняющейся бизнес-среде.
Скользящие прогнозы по сравнению с Статичные бюджеты
В то время как большинство традиционных компаний используют статические бюджеты для оценки прошлых результатов, для прогнозирования будущих результатов используется скользящий прогноз. При использовании статических бюджетов бюджет остается фиксированным и не меняется по мере развития бизнеса. В результате, даже если доходы превысят бюджетную смету, статичный бюджет останется неизменным до истечения заранее установленного срока.
С помощью скользящих прогнозов предприятия устанавливают набор периодов, по истечении которых прогноз обновляется. Например, если компания устанавливает период в месяц, бюджет автоматически обновляется через месяц после завершения каждого месяца. Это позволяет компаниям более эффективно реагировать на изменения, регулярно корректируя свои бюджеты с учетом последних тенденций и изменений на рынке.
Этапы создания скользящих прогнозов
Процесс создания скользящего прогноза должен выполняться в последовательном порядке, чтобы избежать пропуска некоторых шагов. Процесс создания прогнозов следующий:
1. Определите цели.
Команда, которой поручено создание скользящего прогноза, должна учитывать конечную цель при составлении прогнозов. Постановка целей также включает определение удобства использования прогнозов и лиц, которые будут полагаться на прогнозы при принятии решений. Отсутствие четких целей с самого начала снизит эффективность составления скользящих прогнозов.
2. Учитывайте временные рамки.
Бизнес должен учитывать временные рамки скользящих прогнозов, чтобы помочь в планировании. Это включает в себя принятие решения о том, насколько далеко в будущем будет действовать прогноз. Бизнес должен заранее определить этапы прогнозирования.
Например, компания может выбрать период увеличения на неделю, месяц или квартал. Если руководство выбирает ежемесячное увеличение на 12 месяцев, то по истечении одного месяца оно исключается из прогноза и к концу прогноза добавляется дополнительный месяц. Это означает, что бизнес постоянно прогнозирует будущее на 12 месячных периодов, как показано на рисунке 1 ниже.
3. Определите уровень детализации.
Продолжительность прогнозируемого периода может частично определять, насколько детализированным должен быть прогноз. Более длительные прогнозы, как правило, менее детализированы. Кроме того, в ситуации, когда последствия неверного решения потенциально могут быть очень существенными, создателям скользящего прогноза следует потратить больше времени и усилий на повышение точности прогнозов.
4. Определите участников процесса.
Компания должна определить ключевых участников процесса составления скользящих прогнозов. Участники должны быть объективными, непредвзятыми и проницательными людьми, чтобы вносить значимый вклад в процесс. Они должны быть вознаграждены, когда компания достигает поставленных целей, и привлечены к ответственности, когда компания не достигает запланированных показателей.
5. Определите факторы создания ценности.
Вместо того чтобы сосредотачиваться на всех аспектах бизнеса, компании следует определить факторы, которые с наибольшей вероятностью будут способствовать достижению успеха. Сосредоточение внимания на слишком большом количестве целей может помешать компании достичь целей, которые являются наиболее важными для ее успеха. Факторы, определяющие ценность, могут быть определены на основе прошлых успехов компании и отрасли, в которой работает бизнес.
6. Проверьте источник данных.
Данные, на которые компания опирается при составлении скользящих прогнозов, должны быть надежными и заслуживающими доверия, чтобы давать объективные ориентиры. Руководство должно убедиться в том, что качество данных находится на высоком уровне и что источнику данных можно доверять.
7. Создайте сценарии и учитывайте нюансы.
Важным этапом при составлении скользящих прогнозов является оценка возможных финансовых результатов с использованием определенных допущений и факторов. Это дает компании представление о возможных сценариях, к которым ей, возможно, придется адаптироваться, в зависимости от используемых факторов.
По мере поступления новой информации или появления новых тенденций прогноз может быть обновлен и определены новые возможные результаты. Наличие углубленных знаний о возможных или вероятных сценариях или результатах помогает руководству компании принимать более эффективные решения.
8. Оценивайте фактические и предполагаемые прогнозы.
Как только скользящий прогноз будет реализован, его следует отследить, чтобы увидеть, есть ли какие-либо расхождения между фактическими показателями и установленными целями. Если есть какие-либо расхождения, участники процесса должны выяснить, что привело к этим отклонениям, и спланировать действия по исправлению ситуации.
Преимущества использования скользящего прогноза
Компания, использующая скользящий прогноз в отличие от статичного бюджета, получает следующие преимущества:
1. Улучшенный анализ рисков
Предприятия работают в постоянно меняющейся среде, что приводит к увеличению рисков. Используя скользящий прогноз, бизнес может постоянно адаптироваться к меняющимся экономическим и отраслевым условиям, что помогает снизить степень подверженности риску. Кроме того, компания может выявлять области, требующие повышенного внимания, и выделять на них больше времени и ресурсов.
2. Повышение точности финансового планирования
При составлении годовых бюджетов крупным компаниям часто приходится учитывать ряд переменных, которые меняются изо дня в день или из месяца в месяц. Например, реализация государственной политики, которая непосредственно влияет на бизнес, потребует от компании корректировки своих финансовых показателей с учетом и отражением изменений.
Если бизнес полагается на статичный бюджет, ему придется подождать до следующего бюджетного периода, чтобы отразить изменения. Однако практика использования скользящего прогноза позволяет компании быстрее реагировать на такие изменения на рынке.
