Период с начала текущего года по определенную дату
Что такое год на сегодняшний день (с начала года)?
Год к дате (с начала года) относится к периоду с начала текущего года до указанной даты, предшествующей концу года. Другими словами, год к дате основан на количестве дней с начала календарного года (или финансового года) до указанной даты. Он широко используется в бухгалтерском учете и финансах для целей составления финансовой отчетности.
Год к дате: Финансовый год в сравнении с Календарным годом
С начала года может использоваться как для обозначения календарного, так и для финансового года. Это важно понимать, поскольку не все компании придерживаются финансового года, начинающегося 1 января.
Таким образом, если кто-то использует “С начала года” для обозначения календарного года, то это период времени между 1 января и указанной датой. Если кто-то использует “С начала года” для обозначения финансового года, то это период времени между началом финансового года компании и указанной датой.
Например, финансовый год компании А начинается 31 января. Сейчас 30 марта. Дата с начала года, относящаяся к календарному и финансовому году до 30 марта, выглядит следующим образом:
- Календарь компании А с начала года: период с 1 января по 30 марта.
- Компания A с начала финансового года: период с 31 января по 30 марта.
Если дата с начала года конкретно не привязана к календарному или финансовому году, можно с уверенностью предположить, что дата с начала года относится к календарному году.
Формула для расчета доходности портфеля с начала года по текущую дату
Формула для расчета доходности портфеля с начала года в привязке к календарному году выглядит следующим образом:
Примечание: Формула с начала года может быть применена к любой ситуации, в которой физическое лицо хочет измерить изменение стоимости с начала года по указанную дату. Например, вместо расчета показателей с начала года по портфелю, формула может быть использована для расчета показателей с начала года по продажам, затратам компании, прибыли, доходности акций, облигаций и т.д.
Пример доходности портфеля с начала года
1 января 2018 года Колин инвестировал 50 000 долларов в акции и 200 000 долларов в облигации, чтобы сформировать диверсифицированный портфель. Распределение портфеля составляет 20% (50 000 долларов США/250 000 долларов США) в акциях и 80% (200 000 долларов США/250 000 долларов США) в облигациях. После нескольких месяцев хранения портфеля Колин хотел бы определить доходность своего портфеля с начала года. Изменение стоимости акций и облигаций в портфеле Колина представлено следующим образом:
Если Колин захочет рассчитать доходность с начала года до августа, она будет рассчитана следующим образом:
Таким образом, если Колин будет владеть портфелем с 1 января по август, доходность его портфеля с начала года составит 8,117%.
Расчет с начала года для других месяцев аналогичен – изменится только числитель. Например, доходность за год до марта составит:
Пример доходности акций с начала года
Рассмотрим акцию, цена которой на начало календарного года составляла 17,50 долларов США. 9 февраля компания выплатила дивиденды в размере 0,50 доллара на акцию. Текущая дата – 15 марта, цена акции – 18,50 доллара. Колин хотел бы рассчитать свою доходность по этим акциям с начала года.
Таким образом, доходность акций с начала года составила 8,571%. Обратите внимание, что все доходы от владения акциями, включая полученные дивиденды, включены в расчет доходности инвестиций.
