Содержание статьи
Банки являются важным хозяйствующим субъектом в экономике страны. Банки кредитуют население и предприятия, а так же, хранят у себя их средства.
Деятельность банка сопряжена с большим количеством риска, поэтому банк должен поддерживать свою ликвидность, чтобы в случае непредвиденных ситуаций, рассчитаться с кредиторами.
В России, для мониторинга ликвидности и достаточности капитала банков, Банк России, ввел специальные нормативы. Выполнение этих нормативов, прямая обязанность любого банка, работающего на территории России. Ниже представлены основные нормативы Банка России.
Нормативы достаточности капитала
Нормативы разработаны Банком России на основе Положение Банка России №395-П, который основан на решении Базельского комитета по банковскому надзору, учрежденного в 2010-11 гг. (Базель III).
Всего их четыре:
1. Норматив достаточности собственных средств Н 1.0;
2. Норматив достаточности базового капитала Н 1.1;
3. Норматив достаточности основного капитала Н 1.2;
4. Норматив финансового рычага Н 1.4.
Формулы расчета, для первых трех, выглядят довольно сложно, но, в общем, принцип расчета следующий: в числителе указывается сумма собственных средств, базового капитала, или основного капитала (в зависимости от норматива), рассчитанные на основе Положения Банка России № 646-П, а в знаменателе указывается сумма активов скорректированная определенным способом.
Формула расчета норматива Н 1.4 выглядит следующим образом:
К2 – величина основного капитала банка;
АРфр – величина балансовых активов банка, за вычетом показателей, принимаемых в уменьшение величины источников основного капитала (в целях расчета норматива финансового рычага (Н1.4), а также сформированных резервов на возможные потери, ссудной и приравненной к ней задолженности), взвешенных по уровню риска 100;
КРВфр – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
КРСфр – величина кредитного риска, рассчитанная в соответствии с приложением 10 к Инструкции Банка России № 180-И;
РКЦБфр – величина кредитного риска по сделкам кредитования ценными бумагами.
Минимально допустимое значение нормативов устанавливается на уровне:
1. Для норматива Н 1.0 не ниже 8%;
2. Для норматива Н 1.1 не ниже 4,5%;
3. Для норматива Н 1.2 не ниже 6%;
4. Для норматива Н 1.4 не ниже 3%.
Нормативы ликвидности
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
Регулирует риск потери банком ликвидности в течении одного операционного дня.
Норматив рассчитывается по следующей формуле:
Лам – высоколиквидные активы, то есть активы, которые должны быть получены в течение дня, или востребованы незамедлительно.
Овм – обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Овм* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определенная в порядке, установленном пунктом 4.6 Инструкции Банка России № 180-И.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших 30 дней.
Норматив Н3 рассчитывается по формуле:
Лат – ликвидные активы, то есть активы, которые могут быть востребованы банком в течение ближайших 30 дней.
Овт – обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчики или кредиторы могут востребовать средства в течении ближайших 30 дней.
Овт* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 дней. Определяются в порядке, установленным пунктом 4.6 Инструкции Банка России № 180-И.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.
К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только активы перечисленные в пунктах 4.2 и 4.3 Инструкции Банка России № 180-И.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
Регулирует риск потери банком ликвидности сроком свыше 365 или 366 дней.
Норматив Н4 рассчитывается по формуле:
Крд – кредитные требования со сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, за исключением полученных субординированных кредитов, со сроком погашения свыше 365 или 366 дней;
О* – величина минимального остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 дней, не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном пунктом 4.6 Инструкции Банка России № 180-И.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
Показатели Овм*, Овт*, О*, определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических и физических лиц, рассчитываемых на основании, приложения 1 к Инструкции Банка России № 180-И.
Показатель Овм* определяется как минимальный из показателей Овм*1… Овм*i… Овм*12, рассчитываемых, по формуле:
n – число счетов юридических и физических лиц, участвующих в расчете Овм*i за расчетный период;
Показатель Овм*(i,j) рассчитывается по формуле:
Овм*(i,j) = min {Овм(i,j),z} ,
Овм(i,j) – j-й остаток по счету юридического или физического лица из Овмi, где j = 1, 2 … n;
показатель z рассчитывается по формуле:
Овмi – сумма остатков средств на счетах юридических и физических лиц, принимаемых в расчет по состоянию на первое число i-го месяца расчетного периода.
Расчет показателей Овт*, О*, осуществляется в порядке, установленном настоящим пунктом для показателя Овм* по остаткам средств на счетах соответствующей срочности.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)
Регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков.
Норматив Н6 рассчитывается по формуле:
Крз – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков;
К0 – величина собственных средств банка.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
Регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка.
Норматив Н7 рассчитывается по формуле:
Кскрi – i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери;
К0 – величина собственных средств банка.
Показатель Кскрi рассчитывается на основании методики, установленной главой 5 Инструкции Банка России № 180-И.
Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо или группу связанных с банком лиц (Н25)
Регулирует кредитный риск банка в отношении связанного с ним лица или группы связанных с ним лиц и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств лица (лиц, входящих в группу лиц) перед банком.
Норматив Н25 рассчитывается по формуле:
Крл – совокупная сумма требований банка к связанному с ним лицу (группе связанных с ним лиц;
К0 – величина собственных средств банка.
Показатель Крл рассчитывается на основании методики, установленной главой 8 Инструкции Банка России № 180-И, с учетом требований для расчета показателя Крз, установленных главой 5 (за исключением положений абзацев первого, второго и шестого пункта 5.6, пункта 5.12) Инструкции № 180-И.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н25 устанавливается в размере 20 процентов.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
Регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
Норматив Н10.1 рассчитывается по формуле:
Крсиi – величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;
К0 – величина собственных средств банка.
Показатель Крсиi рассчитывается в отношении инсайдеров банка в порядке, установленном главой 5 Инструкции 180-И для показателя Крз.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)
Регулирует совокупный риск вложений банка в акции других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций других юридических лиц, к собственным средствам банка.
Норматив Н12 рассчитывается по формуле:
Кинi – величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.
К0 – величина собственных средств банка.
В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли) юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода или с иными целями.
Не соблюдение обязательных нормативов, грозит банка крупными штрафами и даже лишением лицензии. Из-за нарушения нормативов лишились лицензии такие крупные банка как: «Югра», «Уралтрансбанк», «Татфондбанка».
Ниже, в таблице, представлены 6 крупных банков, лишенных лицензии в 2017-2018 гг.
Все обязательные нормативы, и порядок их расчета, указаны в Положении Банка России № 180-И «Об обязательных нормативах». Рассчитать их можно, пользуясь формой 101, которую, по каждому банку, можно посмотреть на сайте Банка России.