Чтобы не было хаоса в любых сферах производства, обслуживания, продаж необходимы одинаковые для всех участников стандартные требования. Для производства колбасы разработаны ГОСТ, Технические регламенты, для проектирования жилого дома специальные нормативные документы, СНиП 31-02-2001; прочее. Так и у финансовых организаций есть унифицированные стандарты.
Все банковские предприятия подчиняются нормативам для банков: не разглашаемость данных, наглядные условия, финансовая стойкость, клиентское обслуживание, инновации, все в рамках законодательных требований.
Обязательные нормативы для банков содержат:
- оптимальный уровень капитала;
- ликвидность для исполнения своих финобязательств и потребностей клиентов;
- противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма;
- кредитные и операционные риски: минимизировать потенциальные убытки и обеспечить стабильность своей работы;
- конфиденциальность и защита данных;
- управление рисками и внутренний контроль;
- законодательные требования: подвергаются регулярной проверке и аудиту.
Это лишь краткий обзор. Конкретные требования могут различаться в зависимости от страны и региональных законодательных норм. В РФ утверждает, ведет контроль финансовых нормативов ЦБанк. Детали в инструкции ЦБ от 29 ноября 2019 г. N 199-И “Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией.”
Последние представляют собой стандарты для обеспечения достаточного порога капитала и их финансовой стойкости:
- норматив достаточности собственных средств: он есть соотнесение между капиталом и его рисками. Измеряется в процентном выражении и содержит минимальный уровень базового и допкапитала, которыми должен обладать банк. Наиболее распространенным является Базельский Стандарт.
- достаточности ликвидности: наименьший порог данного фактора, который должен быть поддержан банковским предприятием в виде высоколиквидных средств или доступных источников финансирования.
- достаточности уровня рыночных рисков: направлен на оценивание и руководство рисков, относящихся к меняющимся ценам акций, процентных ставок или курсов. Банковское предприятие должно обладать достаточным уровнем капитала для покрытия потенциальных убытков от рисков.
- достаточности операционных рисков: то есть ответственности, относящейся к процессам внутри, технологичности, персоналу и независящим происшествиям.
Существуют также нормативы рисков банка, такие как кредитных, ликвидности, своих средств. Они как отражение устойчивости и безопасности.
Расчет нормативов банка обычно основывается на специфической технологии, разрабатывается наименьший порог ликвидности, и он обязан придерживаться его или превосходить.
К примеру, Н3 – стандарт текущей ликвидности. Он отвечает за утерю платёжной способности в период – одного месяца. Рассчитывается как соотношение средств, которые можно продать в ближайшие 30 дней, к обязательствам, которые нужно реализовать также за месяц. Наименьший порог стандарта Н3, утвержденного ЦБ, составляет 50 процентов.
Анализ нормативов банка – способ оценивания перечисленных выше стандартов. Вот несколько нюансов, которые значимы, если анализировать его рабочие процессы:
- оценка, насколько исполняет разработанные нормативные требования.
- стойкость: соотношение капитала к рисковым активам, уровень ликвидности и эффективность управления рисками, такими как кредитные, рыночные и операционные риски.
- риск-ориентированный подход: уделяет внимание управлению рисками.
- соотнесение с отраслью в целом: есть ли конкурентное преимущество и как его нормативы соотносятся с лучшими практиками в этой сфере.
- долгосрочность: способность генерировать прибыль, управлять рисками и перестраиваться в зависимости от условий рынка.
- важно провести их анализ в контексте конкретной ситуации банка, стратегии и бизнес-модели. Рекомендуется использовать финансовую отчетность, данные о капитале и рисках.
Норматив базового капитала банка обычно разрабатывается регулятором и может различаться в зависимости от юрисдикции и применяемых стандартов, определены следующие требования: общий наименьший порог достаточности собственных средств, запас достаточности своих средств, прочее.
Нормы и нормативы банка – это утвежденные правила, которым банк придерживаться в своей работе. Они нужны с целью финустойчивости, прозрачности и исполнения законодательства. Их невыполнение может привести к штрафам, ограничениям или даже конфискации у предприятия лицензии.