Финансовый анализ предприятия — комплекс шагов по оцениванию деятельности и результативности. Включает проверку финотчетности и иных данных, связанных с деньгами, с целью понимания текущего состояния, прогнозирования потенциальных результатов и принятия корректных решений. Цель руководителя в том, чтобы знать особенности, применять оптимальные методы и внедрить результаты для развития бизнеса.
Что такое финансовый анализ предприятия
В финансовый анализ деятельности предприятия включаются шаги, направленные на изучение данных фирмы для оценивания денежного состояния, выявления проблем и тенденций, а также разработки рекомендаций по улучшению ситуации.
Работа может проводиться как внутренними, так и внешними пользователями информации. Первые — это менеджеры, которые используют финанализ для принятия решений о текущей деятельности: планирование производства, ценообразование, управление запасами и финансирование. Вторые — инвесторы, кредиторы, регулирующие органы и иные заинтересованные лица, использующие данные для оценки привлекательности фирмы, ее кредитоспособности и надежности.
Плюсы:
- оценка текущего состояния;
- определение текущих проблем;
- разработка рекомендаций по улучшению положения компании;
- сравнение с другими компаниями в сфере деятельности;
- оценка привлекательности в плане дальнейших вложений.
Минусы:
- трудоемкость и сложность для новичков;
- субъективность и зависимость результатов от опыта аналитика;
- невозможность заменить здравый смысл и опыт менеджеров;
- неумение предсказывать будущее, ведь в основе лежит прошлое.
Что входит в финансовый анализ предприятия
Основная задача работы состоит выявлении финансовых сильных и слабых сторон компании, определении проблем и рисков, а также возможностей для решения возникших вопросов. Для понимания сути стоит знать, что включает финансовый анализ предприятия:
- Проверка финотчетности. Оценка баланса, отчета о доходах-расходах, данных о движении средств и иной документации для понимания денежной структуры, рентабельности и ликвидности.
- Коэффициентный контроль. Рассчитываются различные показатели и коэффициенты, такие как оборачиваемость активов, ликвидность, рентабельность, задолженность и т. д. Это помогает оценить эффективность и устойчивость фирмы.
- Изучение кредитоспособности. Оценивается способность выплачивать обязательства, в том числе кредиты и займы.
- Прогнозирование финансовых результатов. На основе имеющихся данных формируется план будущих показателей и результатов.
- Сравнение с конкурентами и отраслевыми стандартами. Позволяет выявить преимущества и недостатки фирмы.
Работа осуществляется в комплексе для достижения результата и получения наглядной картины.
Что дает финансовый анализ предприятия
Понимание, что входит в финансовый анализ предприятия, позволяет делать выводы по результатам выполненной работы:
- Понимание состояния организации, включая активы, обязательства, капитал и результаты работы. Позволяет определить степень денежной устойчивости и рискованности.
- Выявление сильных и слабых сторон. Помогает выделить успешные области деятельности и те, которые требуют улучшений или оптимизации.
- Оценка эффективности и рентабельности в применении активов и капитала. Это важно для оценки успеха бизнеса и шагов в направлении развития.
- Принятие решений. Информация, полученная из финансового анализа, становится основой для создания плана действий руководством предприятия, инвесторами и кредиторами. Помогает определить оптимальные стратегии развития, финансирования и управления.
Методики финансового анализа предприятия
Финанализ считается важным инструментом для принятия решений в сфере управления деньгами. Он позволяет менеджерам оценить положение дел, выявить проблемы и тенденции, а также разработать рекомендации по оптимизации.
Для проверки применяются разные методики анализа:
- Коэффициентный. Это один из основных методов, который использует коэффициенты и показатели для измерения «здоровья» и эффективности фирмы. Применяется ликвидность, рентабельность, оборачиваемость активов и иные показатели, позволяющие сравнивать и анализировать производительность.
- Вертикальных и горизонтальных сводок. Первый выявляет структуру, а именно доли активов, обязательств и капитала. Второй изучает изменения денежных показателей за конкретный срок и выявить тенденции.
- Трендов. Направлен на выявление долгосрочных изменений в финотчетности. Путем проверки данных за несколько лет удается определить рост или снижение показателей и прогнозировать долгосрочные тенденции.
- Относительных значений. Связан с сопоставлением финансовых показателей предприятия с аналогичными данными иных фирм в отрасли или текущих значений с историческими данными. Помогает понять, как организация выступает на фоне конкурентов, или как изменилась производительность.
- Денежных потоков. Оценивает поступления и расходы за определенный период. Позволяет определить способность генерировать, использовать средства и платежеспособность.
- Сравнение с бюджетом. Сопоставляет фактические результаты предприятия с предварительно установленными планами. Дает возможность выявить расхождения и анализировать причины, лежащие в основе различий.
- Анализ рисков. Включает исследование факторов, которые влияют на производительность предприятия, определение рисков и последствий.
Примеры финансового анализа
Для понимания стоит рассмотреть примеры финансового анализа предприятия. Начнем с коэффициентного метода. Допустим, есть две компании A и B, которые работают в одной отрасли. Рентабельность продаж (ROS) равна отношению прибыли и выручки для первой и для второй фирмы. После сравнения легко понять, какая организация более эффективна.
Для вертикальных и горизонтальных сводок анализируется структура А и В, а именно отношение своего капитала и общих активов в первом и втором случаях. Полученные данные помогают понять, у какой организации дела идут лучше.
При анализе денежных потоков важно смотреть данные за последние три года. В этом случае видна тенденция изменения поступлений, позволяющая сделать вывод о стабильности. На базе полученных результатов принимается решение о дальнейших шагах.
При проведении финанализа важно учитывать ограничения и компенсировать их использованием иных методов и контекста предприятия. Комбинируя различные методики, можно получить полное представление о ситуации, что способствует принятию грамотных решений.