Как получить налоговый вычет за обучение

Замечали, что многие онлайн-школы в описании преимуществ упоминают о частичном возврате средств за оплату курса. Правда ли это, как и кто может это сделать, узнаем, как получить налоговый вычет за обучение.

Возможно ли получить налоговый вычет за обучение

Да, если налогоплательщик имеет официальный доход, может подтвердить расходы, которые пошли на учебу. Причем здесь неважно, выдан ли студенту диплом или сертификат – ФНС интересуют только цифры в декларации. Частичное возмещение возможно, даже если курсы оплачивались в кредит. Правда, базой для расчета будет только цена обучения, проценты по займу учитываться не будут.

Если договор с ВУЗом и чеки есть, но подтвердить доход человек не может (официально нигде не работает, соответственно налоги не платит и вообще считается безработным), то прав на частичное возмещение у него нет. Равно как и у тех, кто использовал для оплаты деньги в счет материнского капитала.

Как это работает

Если просто, то это сумма, выплаченная за образовательные услуги, которая будет исключаться из общего дохода при начислении НДФЛ. При этом вернуть можно 13%. Для примера – на курсы английского было потрачено 40 тысяч. База для начисления НДФЛ будет уменьшена ровно на эту сумму, а к возврату будет 5200 рублей.

Но стоит учесть, что есть ограничения:

• 50 000 на каждого ребенка (родного, приемного) в семье – оформить может только один из родителей (обычно тот, у кого зарплата больше);
• 120 000 (вместе с остальными расходами, подлежащими возмещению, та же стоматология, например) – при оплате за братьев, сестер.

С 1 января 2024 года максимальные лимиты увеличатся до 110 000 и 150 000 рублей на детей (каждого) и налогоплательщика соответственно.

Советы

Право на перерасчет и возврат 13 % от суммы понесенных расходов есть у всех, кто оплатил учебу в:

• дошкольных, средних общеобразовательных организациях (садах, школах, гимназиях лицеях);
• детских организациях по дополнительному образованию – творческие, хореографические, музыкальные, языковые школы;
• ВУЗы, центры повышения квалификации для взрослых.

Но при условии, что у учебного заведения есть лицензия установленного государством образца на предоставление именно образовательных услуг (если в договоре, например, с садом указан присмотр, питание, то заявку отклонят) получить налоговый вычет за обучение ребенка можно. Проверить аккредитацию школы, онлайн-платформы можно в реестре Рособнадзора.

Не забываем о лимитах. Если учеба длительная, а цена больше допустимого максимума, то лучше платить частями. Почему так лучше –  объясним на примере. Допустим, Иван отработав пару лет в компании, решил отучиться в ВУЗе заочно, чтобы претендовать на более высокую должность.

Плата за 3 года составляет 300 тысяч рублей, Иван вносит деньги сразу. При расчете будет учитывать только максимально допустимый лимит в 120 тысяч. С них же будет рассчитываться возврат в 13 %. Но если бы он платил по 100 тысяч в год, то учитывалась бы полная сумма, и размер возвращенного НДФЛ увеличился бы в два с половиной раза. Если в цифрах, то это 13000 в год или 39000 рублей за три года – почти в два с половиной раза больше, чем в первом случае.

За кого можно получить налоговый вычет

По закону – все физические лица, оплатившие образовательные услуги за себя, а также за чье обучение еще можно получить налоговый вычет:

• себя;
• каждого из родных детей, братьев, сестер в возрасте до 24 лет;
• подопечных – до 18 лет, и после прекращения действия опеки (если опекун продолжает оплачивать) до тех же 24 лет.

По новым правилам, в список лиц, получивших право на частичное возмещение трат, понесенных с 01.01.2024 внесены супруг (супруга) “ученика.”

Здесь, к слову тоже есть условия. Если платите за себя сами, то оформлять документы можно, если учитесь очно, заочно или вообще проходите курс частной школы онлайн. Родственники или дети должны учиться только по очной форме. Данные на рассмотрение подают за предшествующий год. Право на перерасчет сохраняется в течение 3 лет после оплаты.

Как оформить

А теперь к вопросу как и где получать налоговый вычет за обучение. Заполнить декларацию можно на сайтах Госуслуги, ФНС. Либо, если лично обратиться в отделение МФЦ по месту жительства.

Чтобы получить налоговый вычет за обучение через Госуслуги, нужно:

• скачать и установить софт “Декларация” с сайта ФНС;
• оформить сертификат усиленной квалифицированной (или неквалифицированной) электронной подписи через приложение Госключ (скачать с плеймаркета);
• заполнить форму (следуя подсказкам) и сохранить документ в формате xml, заверить электронной подписью;
• прикрепить сканы договора, платежных квитанций.

После останется нажать кнопку “Отправить”. Если все сделали правильно, заявку зарегистрируют в течение рабочего дня. Если нет, в личном кабинете пользователя появится сообщение об отказе в регистрации с объяснением причин.

Какие документы нужны

Если ученик и плательщик – это один человек, то для оформления нужны только договор с организацией о предоставлении образовательных услуг, кассовые, товарные чеки. При личном обращении в МФЦ, например, нужна будет бумажная заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Для заполнения последней понадобится справка о доходах и удержанных с заработной платы налогах. Все эти бумаги можно запросить у работодателя.

Если ученики – это родные, приемные, опекаемые дети, брат или сестра, то к предыдущему списку прибавляются:

• свидетельство о рождении, другие документы, которые подтверждают степень родства с плательщиком;
• подтверждение о том, что плательщик является опекуном, приемным родителем или попечителем;
• справка из института, гимназии, что ученик посещает занятия (то есть учится очно).

С нового года порядок здорово упростится. Чтобы подтвердить право на перерасчет НДФЛ по расходам, понесенным с 01.01.2024 года, достаточно будет заполнить заявление. Все остальное будет проводиться в автоматическом режиме, с уведомлением пользователя через сообщения в личном кабинете на сайте ФНС.

Компенсировать часть денег, потраченных на образование действительно реально. И времени на оформление уйдет совсем немного. Главное – заранее проверять аккредитацию учебного заведения и сохранять чеки. 

Как написать резюме финансовому директору

Какие документы выдают на онлайн-курсах