Бюджет движения денежных средств — инструмент, показывающий планируемые приходы и расходы денег в конкретный период для бизнес-структуры или дома. Способствует в оценке финансовых потоков и управлении ими для реализации целей и обеспечения стойкости в сфере финансов.
Цели
Разобравшись, что такое бюджет движения денежных средств, определитесь с его целями:
- Планирование. Помогает лучше понимать возможности и ограничения. Позволяет более эффективно управлять деньгами, избегать трудностей.
- Контроль. Постоянное сравнение фактических потоков с запланированными помогает выявлять различия и проблемы в управлении. Дает возможность принимать своевременные корректировки и предотвращать дополнительные риски.
- Принятие решений. БДДС помогает распределять деньги между операциями, инвестициями и проектами, а также планировать кредитование и займы.
- Прогнозирование. Формирование БДДС дает возможность планировать возможные потоки и оценивать будущие запросы по деньгам.
Имеют место и другие цели бюджета движения денежных средств (БДДС) — это контроль потоков, достижение целей, изучение поступлений и т. д.
Реальная ситуация
Для наглядности выделим пример бюджет движения денежных средств для дома на месяц:
- Приход: зарплата 25000 р, незапланированная прибыль — 5000 р, всего — 30000 р.
- Расходы: арендный платеж — 10 000 р, питание — 5000 р, ЖКХ — 2000 р, бензин — 1000 р, развлечения — 2000 р. Итого — 20 000 р.
- Итог — поступления 30 000 р, расходы — 20 000 р, остаток — 10 000 р.
Что такое план БДДС
План бюджета движения денежных средств — бумага, содержащая прогнозы прихода и траты денег в конкретный временной промежуток (обычно на месяц или год) для юридического или физического лица. Помогает управлять потоками, планировать финансовые ресурсы и принимать решения.
При формировании плана БДДС важно учитывать различные факторы: предыдущие данные, текущие тенденции рынка, ожидаемые изменения в экономике и иные факторы. Требуется принять во внимание возможные риски и резервировать деньги на непредвиденные обстоятельства.
Что такое прогнозный БДДС
Прогнозный бюджет движения денежных средств — составление планов касательно ожидаемых приходов и трат денег в будущем. Прогноз финансовых потоков служит основой для принятия решений о стратегии и управлении. Включает планы поступлений, затрат и итоговый баланс. К первой категории могут относиться продажи товаров, инвестиции или кредиты. Ко второй — закупки товаров, аренда, налоги или оплата кредита.
Бюджет движения денежных средств на год или другой период позволяет организации планировать потоки, а также определять, когда и в каких объемах возможно вложение, финансирование проектов или погашение долгов. Он помогает управлять рисками, прогнозировать потребность дополнительных вливаний и обеспечивать стабильность на будущее.
Применение в Эксель
Многих интересует особенности использования бюджета движения денежных средств, к примеру, в Excel. Плюсы:
- Гибкость. Excel умеет формировать персональные шаблоны, адаптированные под четкие запросы бизнес-деятельности или домашнего хозяйства. Можно добавлять или убирать категории поступлений и убытков, корректировать периоды бюджетирования, проводить анализы и сценарии.
- Визуализация данных. Таблица бюджета движения денежных средств предоставляет возможности для оценки. Это еще более эффективно в комплексе с графиками и диаграммами. Помогает отслеживать и анализировать потоки, делать выводы о финансовом состоянии.
- Автоматизация и формулы. Применяются для автоматического расчета сумм, балансов и иных данных. Помогают сократить ручную работу и повысить точность.
- Обновление и мониторинг. При использовании Excel проще обновлять БДДС с новыми данными, когда поступают дополнительные финансовые операции. Удается мониторить и сравнивать фактические результаты с запланированными, чтобы контролировать выполнение.
- Анализ и оптимизация. Excel дает возможность анализировать финансовые показатели, проводить сценарии и оптимизировать расходы.
Что учитывается
При анализе важно понимать, что учитывается в бюджете движения денежных средств. Это важно, ведь от него зависит правильность применения инструмента. В его структуру входят следующие элементы:
- Приход. Продажа товаров и услуг, инвестиции, кредитные деньги, прочие источники.
- Расход. Покупка продукции, заработная плата, расходы на аренду, маркетинг и рекламу, погашение долга и т. д.
- Остаток, прогнозы. Текущая сумма после завершения периода, прогноз.
Показатель бюджета движения денежных средств — путь к оценке потоков, определению нехватки или излишков денег. Он помогает спланировать траты и держать руку на пульсе работы компании. БДДС считается ключевым инструментом для контроля и принятия корректных решений.