Индивидуальный инвестиционный счет: что это такое и как им пользоваться?

Начните ориентироваться среди множества финансовых инструментов и инвестиционных возможностей
на курсе «Анализ финансовых рынков» от SF Education!

Всем участникам биржевых торгов необходимо открыть брокерский счет, чтобы получить доступ к операциям на финансовых рынках. Любой человек, вне зависимости от размера капитала, пользуется услугами посредника — брокера. Иногда такое сотрудничество максимально плодотворное, но бывают случаи, когда брокер только мешает. Правительство России решило немного помочь частным инвесторам в этом вопросе и разработало индивидуальный инвестиционный счет, который имеет ряд преимуществ перед обычным брокерским счётом. Что это такое и какие преимущества имеет такой счет — читайте статье.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

ИИС, или индивидуальный инвестиционный счет — брокерский счет, который имеет ряд отличий от классического счета у брокера, в основном благодаря налоговым реформам.

В России ИИС был внедрен 1 января 2015 года в рамках программы стимулирования населения в долгосрочное инвестирование на фондовом рынке. ИИС может быть отличной альтернативой банковским вкладам.

Индивидуальный инвестиционный счёт представлен в двух видах, с отличием лишь в форме налогового вычета по ним. В любом случае данный счет окажется выгодным предложением для тех инвесторов, которые желают сэкономить большую часть средств на налогах официально и увеличить свои финансовые возможности, которые не получится увеличить на обычном брокерском счете.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет, типы и виды

Типы ИИС

Есть два типа инвестиционных счетов, которые обладают разными подходами к льготному налогообложению. Это индивидуальный инвестиционный счёт типа A и типа Б.

У каждого из этих двух типов есть разные условия использования, которые инвестор должен знать при выборе типа ИИС. Оба эти типа счетов предназначаются для возможности использовать налоговый вычет, но при этом каждый из них сохраняет отдельную форму такого вычета.

ИИС типа A

Какие условия есть у индивидуального инвестиционного счета типа A?

Во-первых, здесь большую роль играет налоговый вычет. При открытии индивидуального инвестиционного счета типа A вы имеете право получить налоговый вычет 13% от всех налогооблагаемых доходов по НДФЛ.

Это такие доходы, как заработная плата, продажа квартиры и все иные источники дохода, которые облагаются по статье «Налог на доходы физических лиц». Идеально подойдет для тех, кто пока является только начинающим инвестором и имеет не так много опыта. Максимальный размер вычета в год не может превышать 52 тысячи рублей.

То есть, чтобы получить максимальный вычет, необходимо внести на счёт 400 тысяч рублей. Также при выборе этого типа, необходимо учитывать что индивидуальный инвестиционный счёт открывается на 3 года, и если будет закрыт раньше срока, весь налоговый вычет придется вернуть.

ИИС типа Б

Индивидуальный инвестиционный счет типа Б также несет налоговое преимущество перед обычным брокерским счетом, но тип Б подходит для людей, которые имеют больше опыта в инвестициях на фондовом рынке.

Если в индивидуальном инвестиционном счете типа A инвестор получает налоговый вычет за счет заработной платы, продажи имущества и так далее, то индивидуальный инвестиционный счет типа Б прекрасно подходит для тех людей, кто не работает официально и не может постоянно платить налог на доходы физических лиц.

Управляющая компания или же ваш брокер не удерживает НДФЛ с вашего индивидуального инвестиционного счета. Таким образом, доход, который инвесторы получили на вложенные средства с индивидуального инвестиционного счета типа Б, остается на счете без уплаты НДФЛ. Проще говоря, инвестор освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц со счета типа Б, что весьма выгодно при больших оборотах инвестиций.

Важное ограничение

Каждому, кто решится открыть индивидуальный инвестиционный счёт, необходимо знать одно важное ограничение по работе с ИИС. Индивидуальный инвестиционный счёт нельзя закрывать ранее его срока (3 года). В противном случае необходимо будет вернуть все налоговые льготы, которые правительство предоставило инвестору.

Это необходимо учитывать, особенно если инвестору средства могут понадобится в ближайшем будущем. Многие частные инвесторы попадаются в эту ловушку, оставляя на индивидуальном инвестиционном счете те средства, которые им понадобятся в будущем — на крупную покупку, на отдых или лечение.

Также одним из ограничений можно назвать невозможность пополнения индивидуального инвестиционного счета другой валютой, отличной от российских рублей. То есть с долларового счета в банке ИИС пополнить нельзя! При необходимости покупок в валюте, необходимо будет сначала пополнить счёт в рублях, а затем уже купить валюту.

Плюсы открытия индивидуального инвестиционного счета

Возможность получать налоговые вычеты каждый год в размере 13% от внесенных средств (тип ИИС А).
Возможность не платить налог на доходы физических лиц со всего дохода, образованного на индивидуальном инвестиционном счете (тип ИИС Б).
Нет ограничений на покупку иностранных акций, которые имеют листинг на Санкт-Петербургской фондовой бирже.
Никаких ограничений на покупку любой валюты, которая представлена на бирже.
Повышение дисциплины путем невозможности снятия средств с ИИС до 3 лет (иначе все бонусы необходимо будет вернуть).
Управлять индивидуальным инвестиционным счётом можно прямо со смартфона, у всех брокеров предусмотрена такая возможность.

Минусы открытия индивидуального инвестиционного счета

Возврат налога — не самая легкая процедура. Бюрократия может сильно осложнить процесс возврата налога с индивидуального инвестиционного счета.
Сложный бюрократический процесс закрытия ИИС. В большинстве случаев, чтобы закрыть индивидуальный инвестиционный счёт, необходимо будет ехать в отделение брокера/банка. Да, процедура каждый день упрощается и, возможно, скоро можно будет делать все это онлайн (но как скоро это будет, непонятно).
Потеря налоговых льгот при закрытии счета раньше срока. По этой причине ИИС не подойдет тем, кто размещает деньги на короткий срок с целью сохранить и немного заработать.
Невозможность пополнения счета сразу в валюте. Это ведет к дополнительным комиссиям при покупке валюты и покупке иностранных акций.
Валютные риски при выводе средств. Все акции, номинированные в долларах, при закрытии счета будут пересчитаны в рубли на день закрытия индивидуального инвестиционного счета, а не на день покупки. Необходимо это учитывать при закрытии счета.

Как открыть ИИС?

Открыть индивидуальный инвестиционный счет гораздо проще, чем кажется на первый взгляд. Это осуществляют все брокерские компании, которые имеют лицензию на осуществление своей финансовой деятельности, также это могут сделать некоторые инвестиционные компании, которые должны иметь лицензию на осуществление своей деятельности. Брокерами фондового рынка Российской Федерации могут быть также и банки, при соответствующем разрешении. Инвестору просто нужно уточнить этот вопрос в своем банке.

Большая часть тех компаний, которые занимаются индивидуальными инвестиционным счетами, позволяют открывать ИИС клиентам онлайн. Это просто и удобно, не нужно никуда ехать, все происходит буквально за 1 день. Для этого необходимо подать заявку на сайте брокера, либо же скачать приложение с Google Play или App Store. После прохождения верификации, инвестору будет доступен его индивидуальный инвестиционный счёт, ценные бумаги на который можно будет закупать в ближайший торговый день.

Налоги ИИС: подробнее о налоговом вычете и освобождении от НДФЛ с инвестиций

Как было уже сказано, индивидуальный инвестиционный счет может вам дать либо освобождение от уплаты НДФЛ с инвестиций, размещенных на индивидуальном инвестиционном счете, либо помочь получить налоговый вычет с того НДФЛ, который платит инвестор как работник.

Как все это происходит? Если вам удобнее получать полную прибыль без удержания налога с доходов физических лиц, то вам нужен тип Б индивидуального инвестиционного счета. Брокер или управляющая компания не удерживает эту сумму, а отдает вам на счет.

Но если у вас возникает желание получить налоговый вычет, то здесь процедура его получения немного сложнее. Вам необходимо пройти определенную процедуру в ФНС.

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
Подготовить копии документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счёт.
Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет.
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение налогового вычета.

После этого вы сможете получить налоговый вычет.

Какие ценные бумаги можно покупать на ИИС

Вы можете осуществлять операции с акциями, облигациями, паями паевых инвестиционных фондов, паями иностранных инвестиционных фондов (которые торгуются на Московской бирже), иностранной валютой, фьючерсами и опционами. Однако, есть ограничение в том, что работать вы можете только с отечественными инструментами (за исключением паевых иностранных фондов на Московской бирже). Инструментов для полноценной работы с российским фондовым рынком достаточно, но единственное ограничение — только российский фондовый рынок.

Также для инвесторов есть возможность покупать иностранные акции на Санкт-Петербургской фондовой бирже, но в размере не превышающем 1 миллион рублей. Это также может дать дополнительный валютный доход для диверсификации рублевого счета.

ИИС как альтернатива банковскому вкладу

Самое главное преимущество индивидуального инвестиционного счета заключается в высокой доходности по сравнению с банковскими депозитами. Государство дает гарантию налоговых льгот, а инвесторы могут купить облигации или акции наиболее надежных компаний для пассивного инвестирования. В долгосрочной перспективе при инвестировании по принципу «Покупай и держи» можно получить гораздо больше процентов доходности. Если вы боитесь инвестировать в акции, то вы можете купить облигаций федерального займа, которые имеют больший процент доходности, чем банковские депозиты с теми же гарантиями. Индивидуальный инвестиционный счет способен уберечь ваши накопления, а также приумножить их в разы.

Для примера можно разобрать уже сложившуюся практику инвестиций от самых консервативных инвесторов. Инвестор открывает индивидуальный инвестиционный счёт и покупает на него облигации федерального займа (ОФЗ — облигации российского правительства), которые дают примерно 6-7% годовых. Далее, каждый год инвестор забирает со своего ИИС типа А налоговый вычет в размере 13%. Тогда доходность его инвестиций составит уже 19-20% в год, что больше доходности вклада в 4-5 раз. Выгода очевидна.

Вместо заключения

Это все, что важно знать про индивидуальные инвестиционные счета. Для наглядности обобщим:

открывается минимум на 3 года
два типа ИИС (А и Б)
тип А позволяет получить вычет по НДФЛ
тип Б позволяет не платить НДФЛ на доходы с инвестиций
при закрытии ранее 3 лет все льготы сгорают
открыть можно в любом учреждении, которые занимается ИИС (брокерские компании, банки и т.д.)

Какой тип индивидуального инвестиционного счета выгоднее открыть — решать только инвестору. Индивидуальный инвестиционный счёт поможет начинающему инвестору побыстрее разобраться в тонкостях рынка, а также получить дополнительную доходность со своей деятельности.

По инструментам также нет никаких существенных ограничений, а потому возможности почти такие же, как у обычного брокерского счета. Если работа происходит непосредственно с российским фондовым рынком, то открытие индивидуального инвестиционного счета — однозначно лучшее решение.